نحوه ممیزی مستندات مالی و اسنادی شرکتهای تجاری
با عنایت به سیاستها و برنامههای تحول و تعالی قوه قضائیه و لزوم ایجاد رویه واحد پیشگیری جرایم مالی توسط شرکتهای تجاری، مبارزه با فساد و منبع ایجاد شرکتهای صوری مراتب تمعیدات لازم در زمان ثبت تاسیس و تغییرات را باید در نظر گرفت.
نحوه ممیزی مستندات مالی و اسنادی شرکتهای تجاری به شرح ذیل میباشد:
1- صحت سنجی و مطابقت اطلاعات مالی از جمله پرداخت نقدی سرمایه با مستندات بانکی شرکتهای تجاری از طریق سامانه جامع ثبت شرکتها و ممیزی توسط کارشناسان مربوطه انجام پذیرد.
2- در انواع شرکتهای تجاری که متقاضی ثبت سرمایه غیرنقدی در زمان تاسیس و یا افزایش سرمایه از محل سود، مطالبات، تجدید ارزیابی و سایر موارد تامین مالی غیرنقدی دارند. مراتب ارزشگذاری اموال غیرنقد به تایید کارشناس رسمی دادگستری و یا حسابدار رسمی برسد و به مرجع ثبت ارائه شود.
3- ثبت تصویه ترازنامه و حساب سود و زیان انواع شرکتهای تجاری پس از تایید حسابدار رسمی امکانپذیر است.
4- اخذ امضاء از خدمات گیرندگان اداره ثبت شرکتها و موسسات غیرتجاری منوط به اخذ تصدیق الکترونیکی از طریق ارسال شناسه(کد) به شماره تلفن همراه اعلامی شخص در سامانه ثنا و ثبت آن در سامانههای مربوط است. (بر اساس بند4 بند(س) تبصره 10 قانون بودجه سال 1401)
5- متقاضی ثبت تاسیس شرکتها باید موضوع فعالیت خود را در چارچوب طبقهبندی موضوع فعالیت سامانه جامع ثبت شرکتها مشخص و درخواست کند.
6- با هماهنگی سازمان امور مالیاتی رصد الکترونیک بدهکاران مالیاتی و ممانعت از ثبت تاسیس و تغییرات این دسته از اشخاص بصورت برخط از طریق سامانه مورد اقدام قرار گیرد.
7- با توجه به تکالیف قانونی از جمله موارد 111 و 126 لایحه اصلاحی قانون تجارت وضعیت محدودیت و ممنوعیت قضایی مدیران انواع شرکتها از طریق اداره سجل کیفری قوه قضائیه به صورت برخط از طریق سامانه جامع ثبت شرکتها مورد رصد قرار گیرد.
8- با هماهنگی اداره کل امور ورشکستگی و تصفیه، از ثبت اشخاص ورشکسته دارای محدودیت از طریق سامانه جلوگیری شود.
9- صحتسنجی اطلاعات اقامتگاه و کدپستی با ارتباط الکترونیک و شرکت پست از طریق سامانه جامع ثبت شرکتها است. از ارائه خدمات ثبتی به اشخاص حقوقی فاقد کدپستی و اقامتگاه، برابر قوانین و مقررات تا اصلاح اطلاعات جلوگیری شود.
مطابق آییننامه پایگاه اطلاعات:
اشخاص حقوقی با هماهنگی اداره کل ثبت شرکتها و موسسات غیرتجاری تا به روزرسانی اطلاعات، شناسه ملی یکتا توسط پایگاه اطلاعات اشخاص حقوقی معلق گردد.
10- سند (آگهی) تاسیس انواع شرکتها که توسط مرجع ثبتی منتشر میگردد یک ساله است.
تمدید و ثبت تغییرات، منوط به تایید الکترونیک حسب مورد دستگاه متولی اعطای مجوز، سازمان امورمالیاتی و بانکمرکزی است.
11- ارائه هرگونه خدمات ثبتی به شرکتهای ثبت شده از جمله:
ثبت تغییرات،
پلمپ دفاتر تجاری،
دفتر ثبت تجارتی،
مستلزم بهروزرسانی اطلاعات در مواعد قانونی و حسب مورد تاییدیه الکترونیکی دستگاه متولی اعطای مجوز و سازمانامورمالیاتی و بانکمرکزیجمهوریاسلامیایران است.
درصورت عدم تسلیم تاییدیههای مذکور، پس از اخطار پانزده روزه از طریق سامانه ثنا و یا پایگاه اطلاعات سازمان ثبت، ارائه هرگونه خدمات از جمله:
خدمات ثبتی،
مالی،
مالیاتی،
بیمه ای
و گمرکی
به آن شخص متوقف میگردد. اعاده آن به وضعیت سابق صرفا با ارائه تاییدیههای مذکور و یا صدور حکم قضایی مجاز است.
12- کلیه الزامات قانونی مربوط به ثبت شرکتها از جمله
احرازهای بانکی، مالیاتی، و بیمهای و احرازهای هویتی و اهلیتی صرفا از طریق پنجره واحد برخط، غیرحضوری انجام میشود.
افراد زیر مسئول نظارت برحسن اجرای مقررات مذکور میباشند:
معاونین امور اسناد و توسعه فناوری و خدمات الکترونیکی ثبتی
مدیران کل ثبت اسناد و مدارک استانها
مدیرکل ثبت شرکتها و موسسات غیرتجاری
مدیر کل پایگاه اطلاعات اشخاص حقوقی
ثبت نارین مشاور شما در تمام مراحل ثبت شرکت میباشد، برای دریافت مشاوره رایگان در زمینه ثبت شرکت با ما تماس بگیرید.
۰۲۱-۸۸۲۳۱۰۰۲
۰۹۱۲۰۵۳۲۳۸۶
